Бесплатный звонок 24/7

Начисление процентов по договору займа

0

Проценты по договору займа являются его неотъемлемой частью. Порядок проведения их расчёта различается в различных кредитных структурах, положения расчёта процентов по кредитам определяются кредитной политикой каждой конкретной организации.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Что это?

Проведение расчёта процентов по кредитному соглашению проводится при заключении соглашения о займе. По положениям действующего в стране Гражданского Кодекса начисление процентов проводится на полную сумму займа, а также на его невозвращённый остаток, в случае частичного погашения суммы займа.

При несвоевременном возврате суммы займа в оговоренные сроки начисление процентов по займу проводится до полного погашения всей суммы долга.

На практике начисление процентов происходит непосредственно на следующий день после заключения соглашения о займе.

Порядок начисления процентов по займу и погашения задолженностей по нему регулируется положениями заключённого между сторонами кредитного соглашения.

Процедура расчёта ставок по договору займа определяется условиями действующего в стране законодательства. Возможна любая форма начисления процентов по займу и возврата долгов по нему.

Условия

Среди основных условий расчёта процентных ставок по договору займа следует отметить такие:

  • проведение начисления процентов по соглашению займа возможно только в случае принятия сторонами решения о заключении подобного договора;
  • договора о займах с процентами могут быть заключены только с гражданами, имеющими официальную регистрацию по месту проживания на территории России;
  • в договоре кредитования с процентами обязательно должна быть указана сумма оформляемого к получению займа;
  • соглашение о кредите с процентами заключается сторонами на чётко оговоренные сроки;
  • условиями соглашения о договоре займа с процентами оговаривается валюта, в которой был выдан займ;
  • условия заключения договора займа с процентами оговаривают порядок погашения долгов по займам;
  • ставки соглашения указываются в соответствующем пункте договора о займе;
  • заключение договора о предоставлении займа с начислением процентов по нему возможно только в случае предоставления заёмщиком документов, подтверждающих его личность;

  • погашение всех возникающих долгов по договору займа с процентами должно быть проведено точно в оговоренные между сторонами сроки;
  • при невыплатах процентов по соглашению подателем займа могут быть начислены получателю существенные штрафные санкции.

С какого дня начисляются проценты по договору займа?

Порядок начисления ставок по указанному соглашению оговаривается сторонами при составлении кредитного соглашения.

Как правило, при составлении договоров по начислению займов с процентами ставки начисляются, начиная со второго дня после подписания соглашения о кредите.

Расчёт

Возможен следующий вариант проведения расчётов процентной ставки по кредитному договору. В том случае, если речь идёт о товаре, приобретённом в магазине в кредит, из общей суммы всего долга вычитается налог, после чего устанавливается дата просрочки платежей, если она имеется, и количество дней просрочки.

На основе указанных показателей производится полноценный расчёт ставки по кредиту.

В том случае, если условия заключаемого кредитного соглашения предусматривают возможность начисления процентной ставки на всём протяжении срока действия кредитного договора, расчёт процентов по займу проводится на весь период предоставления займа.

Сумма погашения основного текущего долга начисляется ежемесячно, что приводит к уменьшению общего объёма текущей задолженности.

Проводки

Проводки по договору займов не имеют отражения в бухгалтерской налоговой отчётности в тех случаях, когда начисление процентов проводится на займы, срок погашения которых не превышает трёх лет.

Проводки по займам свыше указанного срока находят своё отражение в счёте под №66. Сумма погашение находит своё отражение в данном документе как «Текущие счета».

В этом случае следует принимать во внимание, что проводки по выданным с процентами займам различаются вне зависимости от сроков, на которые займы были клиенту предоставлены.

Начисление процентов по договорам займов может быть отнесено к категории нереализованных доходов, в отношении своевременного расчёта налога на прибыль. В таком виде они вносятся в расходы подателя займа на конец текущего календарного месяца.

Физическому лицу

Начисление процентных ставок по договору займа физическому лицу предполагает соблюдение следующих основных условий:

  1. Получатель кредита обязан представить на рассмотрение подателя займа документы, подтверждающие его личность.
  2. У физического лица не должно быть никаких долгов по взятым на себя ранее кредитным обязательствам.
  3. В договоре чётко оговаривается порядок погашения задолженности по договору займа физическим лицом.

  4. Физическое лицо имеет право помещать залог по сделке, уменьшая таким образом ставки по займу.
  5. Физическое лицо получает право на привлечение поручителей по кредиту, снижая таким образом значение ставок займа.

Между юридическими лицами

Начисление процентов по договору займа юридическому лицу предполагает выполнение таких условий:

  1. Юридическое лицо обязано представить документы на право ведения им деятельности.
  2. Обязательно заключение двустороннего договора и подписание его обеими сторонами, участвующими в сделке.
  3. Начисление процентов по договору проводится на всём протяжении его срока действия.
  4. При погашении юридическим лицом долгов по договору займа ранее назначенного срока, объём процентов по соглашению снижается.

  5. Юридическая организация по закону имеет право на размещения залога по сделке и снижение за счёт этого процентной ставки.

Требования

К субъектам, которые проводят оформление договоров по займам, предполагающих начисление процентов по ним, предъявляются такие требования:

  1. Получатель займов обязан представить подателю заявление на получение займа.
  2. Сроки предоставления займов и проведения расчёта процентов по ним оговариваются положениями заключаемого соглашения займа.
  3. Займы с расчётом процентов выдаются исключительно лицам, обладающим российским подданством.
  4. Займы должны быть погашены получателем точно в срок со всеми начисленными по ним процентами.

  5. Получатель займа обязан своевременно подать все требующиеся для проведения расчёта процентов по займам документы.
  6. В том случае, если имеет место расчёт процентов по займам, выдаваемым юридическому лицу, обязательно предоставление последним своих правоустанавливающих документов.

Список документов

Для проведения расчётов процентов по займам требуется предоставление получателем таких документов:

  1. Заявление кредитору на оформление кредита.
  2. Удостоверение личности получателя займа.
  3. Правоустанавливающие документы организации юридического профиля в том случае, если имеет место оформление займа с процентами юридическим лицом.

  4. Бухгалтерские проводки предприятия на весь период предоставления ему займа.

Можно ли приостановить начисление процентов?

Начисление процентов по договору займа возможно в следующих случаях:

  1. При погашении займа получателем ранее оговоренного соглашениям срока.
  2. В случае внесения залогового обеспечения по займу, объём которого превосходит полный объём займа.
  3. В случае привлечения поручителей по займу, если имеет место оформление сделки частным субъектом.
  4. В том случае, если имеет место оформление рефинансирования оформленного ранее займа.

  5. Если займы выдаются на небольшие сроки, до одного года.

Сроки

Сроки выдачи кредитов с начислением процентных ставок по ним определяются положениями организации, которая подобные финансовые услуги оказывает. Возможно оформление подобных сделок на сроки от месяца, до двадцати лет.

Преимущества и недостатки

Начисление процентов по договору займа имеет свои положительные стороны и явные минусы.

К достоинствам подобной процедуры следует отнести:

  1. Полная прозрачность процедуры расчёта процентов по кредиту.
  2. Возможность определить точные размеры переплаты по выдаваемому клиенту займу.
  3. Простота проведения расчётов процентов по кредиту.
  4. Упрощение процедуры проведения взаиморасчётов по оформляемому сторонами кредитному соглашению.

  5. Доступность подобной процедуры к проведению всем категориям заёмщиков.

Отрицательные аспекты процедуры расчёта процентов по займам:

  1. По начисляемым процентным ставкам займов налоговые органы могут начислять обязательные отчисления при оформлении кредитов юридическими организациями.
  2. При просрочках платежей в счёт погашения долгов по займам кредиторами начисляются большие штрафы.
  3. Возможно начисление больших процентов по договорам займов.
  4. Сроки сделок строго ограничиваются условиями заключаемых договоров и редко могут быть увеличены.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Share.

Добавить комментарий